manual de auditoría de cumplimiento

RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº 473-2014-CG. Auditoría de Cumplimiento Legal: Es aquella que se enmarca en la Manual de Auditoría de Cumplimiento Fecha: 09/03/2016 CUCSICA-v5..1 MAC SICA Perú Contraloría General de la Republica CGR - 2015 Página 4 de 98 2 ASPECTOS GENERALES 2.1. La presente Guía de Auditoría de Cumplimiento, ha sido elaborada con base en las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores, conocidas como ISSAI por sus siglas en inglés, emitidas por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y adaptadas al contexto nacional y al marco jurídico que rige la actuación de la Contraloría estándares éticos y de cumplimiento para realizar negocios en todo el mundo. 1. Guía de Auditoría de Cumplimiento EN EL MARCO DE LAS NORMAS DE AUDITORÍA DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES - ISSAI Junio, 2017 . cumplimiento de la legislación aplicable. Determinar los criterios básicos que permitan llevar a cabo el control de calidad en el . DEI NOMINACIÓN . Los objetivos del Manual de Auditoría de Cumplimiento, son: ▪ Establecer la metodología en el proceso de auditoría de cumplimiento con el propósito de uniformizar criterios y terminología para el desarrollo de la misma. (papeles de trabajo) y cierre de auditoría. Home  /  Descargas  /  MANUAL-DE-AUDITORIA-DE-CUMPLIMIENTO-2020, Mediante Resolución de Contraloría 473-2014-CG, se aprobó la Directiva Nº 007-2014-CG-GCSII, “Auditoría de Cumplimiento” y el “Manual de Auditoría”; las mismas que ha sufrido muchas modificaciones, por lo que ha sido imperativo actualizar, esta norma regula desde la preparación de la carpeta de Servicios, las etapas del Planeamiento, formulación del programa de auditoría, responsabilidades de los operadores de la auditoría, procedimientos para la selección de muestra, prueba de recorrido, evaluación de control interno, aplicación del procedimiento de auditoría, identificación de las desviaciones, comunicación a los responsables y evaluación de comentarios; cierre de la ejecución de trabajo, redacción de Informe de Auditoría, precisiones para la formulación de recomendaciones, remisión al titular, evaluación de los resultados del trabajo y entrega de los documentos de auditoría (papeles de trabajo) y cierre de auditoría. Los objetivos del Manual de Auditoría de Cumplimiento, son: Manual de Normas de Calidad de Envase y Empaque, Clave: VST-DP-NR-006. N° 473-2014-CG resolución de contraloría nº 352-2017-cg. 5657998 19390028 )MIÑACIÓN DESCRIPCIÓN . nEN DESCRIPCIÓN . 2 REPÚBLICA DE COLOMBIA Contraloría General de la República EDGARDO JOSE MAYA VILLAZON Contralor General de la República GLORIA AMPARO ALONSO MASMELA el desarrollo y cumplimiento de los objetivos de la auditoría financiera gubernamental. 1.2/ Presentación de este Manual El presente Manual recoge el Sistema de Gestión Medioambiental implantado en SMV, el cual cumple los requisitos de la norma UNE-EN ISO 14001: "Sistema de gestión medioambiental. Guía 41 Manual de Auditoría Gubernamental de Cumplimiento Carta a la Gerencia Fecha: _ _/_ _/_ _ _ _ No. en actividades de lavado de dinero u otros activos y financiamiento del terrorismo, y dar cumplimiento con lo establecido en la normativa legal vigente. Manual de Auditoría Gubernamental de Cumplimiento Si se desvanece el hallazgo (s) se debe de indicar en el informe: El hallazgo se notificó con el número XX y en el presente informe le corresponde el número XX. Todo operativo de auditoría interna se ejecutará en función de las siguientes fases, las que serán de cumplimiento obligatorio; Planificación de las tareas, Ejecución del operativo, Emisión de informe, y Seguimiento de las recomendaciones. ▪ Determinar los criterios básicos que permitan llevar a cabo el control de calidad en el proceso de la auditoría de cumplimiento que realizan los auditores del Sistema. MANUAL DE CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE ETICA EMPRESARIAL CÓDIGO: GA-EE-MA-0001-1 VERSIÓN: 01 Página 1 de 22 . Manual de Auditora de Cumplimiento. Tu dirección de correo electrónico no será publicada. La Auditoria y el Control de la Empresa 10 II. Objetivo 9 2. Artículo 11.-. Organización de la Gerencia de Auditoria Interne. 212.01 Cumplimiento de Disposiciones Legales y Recomendaciones 62 212.02 Evaluación de Estructura de Control Interno 64 212.03 Planificación de la Auditoría 66 212.04 Evidencia Suficiente y Competente 67. 36,002 views. The SlideShare family just got bigger. Slideshare uses cookies to improve functionality and performance, and to provide you with relevant advertising. (*) De conformidad con el Artículo 4 de la Resolución de Contraloría N° 362-2017-CG, publicada el 03 octubre 2017, se . "Manual de Auditoría de Cumplimiento" aprobado por Resolución de Contraloría N° 473-2014-CG y sus modificatorias, conforme al texto que en Anexo N° 2 forma parte integrante de la presente Resolución. parte 2 - fiabilidad de las cuentas (auditorÍa financiera) parte 3 - cumplimiento de las leyes y reglamentos aplicables (auditorÍa de cumplimiento) glosario y acrÓnimos. MANUAL DE: SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD, Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad 2021. 5657998 19390028 )MIÑACIÓN DESCRIPCIÓN . : Hard Business Truths that Will Help You Succeed, Ask for More: 10 Questions to Negotiate Anything, The One Week Marketing Plan: The Set It & Forget It Approach for Quickly Growing Your Business, The Debt Trap: How Student Loans Became a National Catastrophe, Crypto Economy: How Blockchain, Cryptocurrency, and Token-Economy Are Disrupting the Financial World, End of Bias, The: A Beginning: The Science and Practice of Overcoming Unconscious Bias, We Should All Be Millionaires: Change Your Thinking, Build Bank, and Claim Your Independence, You're Invited: The Art and Science of Cultivating Influence, An Ugly Truth: Inside Facebook’s Battle for Domination, Finance Secrets of Billion-Dollar Entrepreneurs: Venture Finance Without Venture Capital, Everybody Has a Podcast (Except You): A How-To Guide from the First Family of Podcasting, Flex: Reinventing Work for a Smarter, Happier Life, Liftoff: Elon Musk and the Desperate Early Days That Launched SpaceX, What Color is Your Parachute? en actividades de lavado de dinero u otros activos y financiamiento del terrorismo, y dar cumplimiento con lo establecido en la normativa legal vigente. ▪ Proporcionar un documento de consulta para los profesionales que ejercen la auditoría de cumplimiento, y promover el perfeccionamiento profesional para quienes la ejecutan. En su condición de norma autorizada para la auditoría de cumplimiento, la nueva ISSAI 4000 contiene cambios importantes con respecto a las anteriores. organismos de auditoría (EFS, INTOSAI y OLACEFS). Carta Convenio 9 3. 7 MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN DE LA ISSAI DE AUDITORÍA FINANCIERA 1.6 El manual promueve las mejores prácticas internacionales. We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. DEN .RIPCIÓN ENOMIN„ DENOMINACIÓN DESCRIPClÓr . La aplicación de este manual permitirá ejercer un control de calidad en las auditorías, debido a que regula la ejecución de las diferentes etapas del proceso de auditoría, que comprende aspectos previos al proceso de auditoría, familiarización, plani-ficación, ejecución, comunicación de resultados y seguimiento, presenta de manera general la normatividad, la estructura orgánica, la jerarquía, Ios grados de autoridad y responsabilidad, asi como las atribuciones y funciones que le permitan cumplir a la Gerencia de Auditoria Interna con CURSO DE AUDITORÍA CONTINUA O DE TIEMPO REAL FEB.2018, SEGUNDA PARTE: CURSO DE AUDITORÍA CONTINUA O DE TIEMPO REAL 2018. de Cumplimiento, del Manual de Auditoría de Cumplimiento aprobado por la presente Resolución, conforme al texto que en Anexo N° 2 forma parte integrante de la citada Resolución. DEI NOMINACIÓN . 2.2. Artículo Segundo.- Los documentos normativos aprobados mediante el artículo primero de la presente Resolución, entrarán en vigencia a partir . 52. DE LOS CONTROLES PUNTAJE . Asimismo, cuenta con todos los formatos que se debe utilizar durante la auditoría de cumplimiento, sea por la Contraloría General de la República o los Órganos de Control Institucional de cada Entidad, con la finalidad de estandarizar los procesos del servicio de control posterior por la modalidad de auditoría de cumplimiento, la mismas que esta actualizado al 28/01/2021. El Director de cumplimiento de UHS recibe el apoyo del Comité de cumplimiento de UHS en estas responsabilidades. de animales y guía de auditoría" que publica el Instituto de la Carne de Norteamérica (North American Meat Institute, NAMI), . Los lineamientos de este manual son de aplicación obligatoria para 1.2.1 Auditoría de gestión 1.2.2 Buena gestión financiera: Tratado y Reglamento Financiero 1.2.3 Métodos de gestión de la ejecución del presupuesto 1.2.4 Sistema de control interno para lograr una buena gestión financiera 1.2.5 Relación entre auditoría de gestión y auditoría financiera y de cumplimiento La función de Cumplimiento depende del Consejo de Administración de Telefónica, S.A., mediante una línea de reporte directa a la Comisión de Auditoría y Control. Superiores (INTOSAI por sus siglas en inglés); las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización (NPASNF) núms. Lineamientos de política para el planeamiento del control gubernamental a car... No public clipboards found for this slide, MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO - MAC 13.NOV.2014, Authentic: A Memoir by the Founder of Vans, How Innovation Works: And Why It Flourishes in Freedom, The Ministry of Common Sense: How to Eliminate Bureaucratic Red Tape, Bad Excuses, and Corporate BS, Ladies Get Paid: The Ultimate Guide to Breaking Barriers, Owning Your Worth, and Taking Command of Your Career, Hot Seat: What I Learned Leading a Great American Company, Made in China: A Prisoner, an SOS Letter, and the Hidden Cost of America's Cheap Goods, Driven: The Race to Create the Autonomous Car, Bezonomics: How Amazon Is Changing Our Lives and What the World's Best Companies Are Learning from It, Blue-Collar Cash: Love Your Work, Secure Your Future, and Find Happiness for Life, How I Built This: The Unexpected Paths to Success from the World's Most Inspiring Entrepreneurs, Believe IT: How to Go from Underestimated to Unstoppable, Loonshots: How to Nurture the Crazy Ideas That Win Wars, Cure Diseases, and Transform Industries, Your Turn: Careers, Kids, and Comebacks--A Working Mother's Guide, Shut Up and Listen! DENO 'MINAC ON DESCRIPCIÓN E criterio debe citarse ordenadament€ er fu . 1.2.1/ Preámbulo Clipping is a handy way to collect important slides you want to go back to later. Metodología de la Auditoria Operativa 9 5. DIRECTIVA N° 007-2014-CG/GCSII - “AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO” Y “MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO”. Evaluar el cumplimiento de otros aspectos que determine la junta directiva, el comité de auditoría y el Superintendente. Manual de Auditoría Gubernamental de Cumplimiento Práctica Profesional I Auditoría CUSAM Octavo Ciclo Determinación de la Materialidad Determinación de la Materialidad DETERMINACION DE LA MATERIALIDAD LA MATERIALIDAD SE USA PARA PROCESOS SIGUIENTES: PLANIFICACION VALORACION DE LA Página 1 de 151 DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN . Capitulo 4: Manual de políticas de auditoría interna para Almexsa 31 4.1 Objetivo y Alcance del Manual 32 . Aun cuando existen otras posibilidades, la auditoría de cumplimiento generalmente se lleva a cabo ya sea: Permite asesorar, dar seguimiento, alertar riesgos y proveer los mecanismos necesarios para asegurar que las operaciones financieras . See our Privacy Policy and User Agreement for details. Ejecución Documento Fundamental de Auditoria que IV. Director de cumplimiento de UHS, quien tiene acceso directo a la Junta Directiva y realiza reportes regulares al Comité de auditoría de la Junta sobre el estatus del Programa de cumplimiento de UHS. The SlideShare family just got bigger. Introducción 9 1.1. Información del libro Manual de auditoría pública de las entidades administrativas: auditoría financiera y de cumplimiento de legalidad La Fundación FIASEP ha publicado el Manual de Auditoría Pública de las Entidades Administrativas, un texto que cuenta con la participación de una treintena de expertos en la materia. Manual de Políticas y Procedimientos Anti-Soborno (FCPA/ISO37001:2016) 5 4.Marco Legal de Cumplimiento El SGAS cumple con los requisitos establecidos tanto en la norma ISO 37001:2016 como los aspectos legales que sean aplicables a la organización, sus reglamentos y sus modificatorias, Referenciar. Aceptación y continuidad de clientes 10 3.1. ▪ Promover las buenas prácticas de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (EFS) para el desarrollo de la auditaría de cumplimiento. Elaboración de informe de Auditoria sirve como Guía Conceptual y metodológico y establece lineamientos, V. Cierre de auditoria procedimientos y otros criterios para VI. Normas de Auditoría 11 4.1. Aprobar la Directiva N° 007-2014-CG/GCSII denominada "Auditoría de Cumplimiento" y el "Manual de Auditoría de Cumplimiento", cuyos textos forman parte integrante de la presente Resolución. personas de contacto 1.1 Objetivo del manual 1 Introducción 1 Ante los diversos conceptos de control interno, se desarrollaron algunas estructuras de control que alcanzaron difusión internacional. LEY n. 30742 LEY DE FORTALECIMIENTO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLIC... Directiva n.° 005-2018-CG/DPROCAL “Auditoría de cumplimiento derivada del con... Modifican la Directiva N° 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo” aprobada c... Directiva nº 004-2018-CG/DPROCAL “Participación Voluntaria de Monitores Ciuda... CURSO DE AUDITORÍA CONTINUA O DE TIEMPO REAL MAR.2018 TERCERA PARTE. Charles A. Bacon en su libro Manual de Auditoría Interna, define: . ANTECEDENTES En el marco del Decreto Supremo N° 29894 de 7 de febrero de 2009, que define la Estructura parte 1 - general. Documentación de la auditoría indican lo siguiente; 01. Objetivos de la Auditoria Operativa 7 3. Manual de Identificación y conocimiento del cliente (PLD y Terrorismo) Código: MA-CUMP-001 Fecha de creación: 22-julio-2019 Fecha de actualización: 29-diciembre-2020 Versión: 03 Subdirección: Legal y Cumplimiento Área responsable: Cumplimiento El presente documento es para uso interno y exclusivo de Tokio Marine HCC México Compañía Afianzadora, S.A. de C.V. Fundamento y sustento ético 11 3.2.2. a. Cada organización de auditoría debe establecer las políticas y procedimientos relativos al diseño, revisión, codificación, manejo, custodia y 1. Auditoría de Cumplimiento: Es la revisión sistemática, crítica y periódica respecto de la debida ejecución del Programa de Ética Empresarial. 2 min. Manual de Auditoría de Cumplimiento Fecha: 06/01/2016 CUCSICA-v5..1 MAC SICA Perú Contraloría General de la Republica CGR - 2015 Página 4 de 97 2 ASPECTOS GENERALES 2.1. You now have unlimited* access to books, audiobooks, magazines, and more from Scribd. Características de la Auditoria Operativa 8 4. políticas de Cumplimiento Normativo. Manual de Auditoría de Cumplimiento Fecha: 12/03/2020 CUCSICA-v5.1.1 MAC SICA Perú Contraloría General de la Republica CGR - 2015 Página 5 de 111 2 ASPECTOS GENERALES 2.1. VISTO, la Hoja Informativa N° 00048-2017-CG/GDE, de la Gerencia Central de Desarrollo Estratégico; CONSIDERANDO: 7 En cumplimiento con las Normas Generales de Auditoria, publicadas en la Gaceta 184 del 25 de Septiembre de 2014, en su aparte 208. el manual de auditorÍa de cumplimiento (mac) ha incluido en su contenido los requisitos, principios fundamentales y directrices para las auditorÍas de cumplimiento y guÍas para las normas de control interno, a utilizar para el desarrollo de las auditorÍas: 1. issai 40 -control de calidad para la efs. MANUAL DE REQUISITOS PARA PROVEEDORES Y MAQUILADORES DE CARGILL VERSIÓN 3.0. . DENOMINACIÓN DESCRIPClóN . Corresponde al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero: (Reglamento Interno de la Auditoría Superior del Estado de Jalisco) II. We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. Revisión de calidad de las auditorias (velar con el cumplimiento de los parámetros establecidos según el manual de auditoria, revisión de las fases de auditoria planificación y conclusión, revisión de estados financieros, entre otras. R.c n° 473 2014-cg directiva n° 007-2014-cggcsii "auditoría de cumplimiento" y el "manual de auditoría de cumplimiento" Slideshare uses cookies to improve functionality and performance, and to provide you with relevant advertising. Los campos obligatorios están marcados con *. El Manual de Auditoría de Cumplimiento se compone de ocho (8) capítulos: introducción, planificación, ejecución, elaboración de informe de auditoría, cierre de auditoría, control y aseguramiento de la calidad, apéndices y materiales de referencia. You can change your ad preferences anytime. La segunda versión fue publicada en mayo de 2015 bajo el nombre de "Manual de Auditoría de Calidad". una unidad central en Telefónica, S.A., delegados de cumplimiento en las áreas de mayor. CURSO AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO - FASE DE PLANIFICACIÓN 07.DIC.2014 Dr. MIGUEL AGUILAR SERRANO. Roles en el Sistema Las operaciones que pueden realizarse en el Sistema SICA dependen de las atribuciones otorgadas por los roles desarrollados en el mismo. Se encuentra compuesta por 8 Capítulos: I. Introducción II. DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN . You can change your ad preferences anytime. Slideshare uses cookies to improve functionality and performance, and to provide you with relevant advertising. Coordinar y supervisar las auditorías, visitas e inspecciones para constatar que los egresos se ajustaron a lo presupuestado y aplicado al fin establecido y evaluar el cumplimiento de metas y . See our User Agreement and Privacy Policy. Los hallazgos deben ser revisados por el coordinador y supervisor del equipo de auditoría. If you continue browsing the site, you agree to the use of cookies on this website. Lineamientos de política para el planeamiento del control gubernamental a car... Directiva nº 005-2017-CG-DPROCAL “Control concurrente para la reconstrucción ... No public clipboards found for this slide. CURSO DE AUDITORÍA CONTINUA O DE TIEMPO REAL FEB.2018, SEGUNDA PARTE: CURSO DE AUDITORÍA CONTINUA O DE TIEMPO REAL 2018. La Auditoría Interna es un órgano asesor del Defensor (a) y Defensor (a) Adjunto para el control contable, económico, financiero, administrativo y de cumplimiento de las disposiciones legales que regulan las actividades de la D.H.R. Seguimiento de fechas de cumplimiento. 2016: A Practical Manual for Job-Hunters and Career-Changers. El equipo de auditoría debe presentar una recomendación viable por cada hallazgo detectado. If you continue browsing the site, you agree to the use of cookies on this website. You now have unlimited* access to books, audiobooks, magazines, and more from Scribd. se desarrolla en el Anexo III del presente Manual. Está organizada con. 4 b) Auditoría Externa (AE) La AE, de igual manera que la AI, se creó en cumplimiento del Reglamento de la Dirección General aprobado en la Primera Reunión Ordinaria de la JIA, celebrada en agosto de 1981, el cual, Download to read offline and view in fullscreen. CURSO AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO - FASE DE PLANIFICACIÓN 07.DIC.2014 Dr. MIGUE... LEY n. 30742 LEY DE FORTALECIMIENTO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLIC... Directiva n.° 005-2018-CG/DPROCAL “Auditoría de cumplimiento derivada del con... Modifican la Directiva N° 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo” aprobada c... Directiva nº 004-2018-CG/DPROCAL “Participación Voluntaria de Monitores Ciuda... CURSO DE AUDITORÍA CONTINUA O DE TIEMPO REAL MAR.2018 TERCERA PARTE. La Directiva y el Manual de Auditoría de Cumplimiento han sufrido modificaciones necesarias con la finalidad de mejorar el servicio de control gubernamental y la garantía al auditado a la luz del debido procedimiento de auditoría, como Artículo 4.- Modificar los apéndices "8 - Cédula de comunicación de la desviación de cumplimiento, Desviación de cumplimiento . Las EFS necesitan adaptar la metodología descrita en este manual a sus necesidades locales, dependiendo del marco de información financiera aplicable (MIF), así como de otras Asesoría jurídica, contable, tributaria y minera. Por medio de la realización de una auditoría de cumplimiento multitud de compañías de todo tipo . Control de modificaciones y aprobaciones del Manual El Oficial de Cumplimiento llevará una bitácora en la que anotarán las modificaciones e incluirá cuando menos los siguientes puntos: 1. If you continue browsing the site, you agree to the use of cookies on this website. Este Manual de Organización. El Manual de Auditoría Financiera se compone de seis capítulos, en los que constan los aspectos generales de la auditoría, bases conceptuales de la auditoría financiera, . Este documento ha sido elaborado por un equipo técnico, integrado por . Looks like you’ve clipped this slide to already. nEN DESCRIPCIÓN . Auditoría de Cumplimiento. 1 "Líneas Básicas de , Fiscalización en México", y 400, "Principios Fundamentales de la Auditoría de Cumplimiento"; y el Manual del Proceso General de Fiscalización de la Auditoría Superior . En lo sucesivo al presente manual La Asociación angelica arroyo morales asignatura: auditoria gubernamental expositores: william huaman condori dina huaman huaman joseph aslla uscapi deysi huarhuachi diaz wagner cordova cabrera manual de auditoria de cumplimiento 1.3 definiciÓn, alcance y objetivos de auditoria de cumplimiento. El Directorio delega en el Comité de Auditoría la facultad de aprobar el Plan Anual de Trabajo del Oficial de Cumplimiento y la revisión de los informes semestrales respecto al SPLAFT.

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